天涯区住房和城乡建设局

三亚市天涯区

住房和城乡建设局

2024年度部门整体支出绩效评价报告

部门绩效评价报告

评价小组

组长：周瑞祥

成员：王威、赵梅、蔡周吴

三亚市天涯区住房和城乡建设局

2024年度部门整体支出绩效评价报告

绩效评价结果

三亚市天涯区住房和城乡建设局

2024年度部门整体支出绩效评价报告

1.引言

为全面实施预算绩效，建立全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，实现预算和绩效管理一体化，着力提高部门财政资源配置效率和资金使用效益，根据海南省财政厅部门绩效评价方案的文件精神，对2024年部门整体支出开展了绩效管理自评工作，绩效评价目的是通过开展部门整体支出绩效自评，促价目的是通过开展部门整体支出绩效自评，促进我局从整体上提升预算绩效管理工作水平，强化支出责任，规范资金管理行为，提高资金使用效益，保障了资金使用的准确性和安全性。现将有关情况报告如下：
1.1部门职责概述

根据中共三亚市天涯区委办公室三亚市天涯区人民政府办公室关于印发《三亚市天涯区住房和城乡建设局职能配置、内设机构和人员编制规定》的通知（天委办〔2019〕53号）文件,确定三亚市天涯区住房和城乡建设局的工作任务和职责范围。

三亚市天涯区住房和城乡建设局，是主管全区住房和城乡建设工作的区人民政府工作部门，为正科级。

主要职责：

（一）贯彻执行党和国家、省市有关住房城乡建设工作的方针政策、法律法规，执行市委市政府、区委区政府的决策部署和中国（海南）自由贸易试验区、中国特色自由贸易港的政策措施。

（二）依法拟订并组织实施全区住房城乡建设的规划和措施；研究提出全区住房和城乡建设改革的意见和建议，研究提出中国（海南）自由贸易试验区、中国特色自由贸易港有关住房和城乡建设工作方面的意见和建议。

（三）按职责权限做好住房制度改革和保障性住房的规划建设、实物资产分配和管理等工作。

（四）负责调查统计全区住房情况；负责全区棚户区改造和国有土地上的房屋征收、补偿和安置工作，负责全区棚户区改造和国有土地上的违法征收与补充行为的处理，对拆迁补偿安置资金进行监管；负责全区集体土地上的私房建设施工备案、竣工验收，收存有关资料。

（五）负责对全区物业管理工作活动进行监管；协助物业小区业主委员会和属地社区做好专项维修资金的监督管理工作；负责全区白蚁防治备案工作；

（六）负责全区农村建设信息统计和危险房屋的安全鉴定工作；负责全区农村住房安全和危旧房改造工作；统筹全区乡村民宿建设管理工作。

（七）指导落实重要经济目标的防护工作；组织实施全区人防、民防指挥通信、指挥信息、人防警报报知等系统建设；负责全区人防工程安全使用的综合管理；负责监管已建人防工程平时开发利用、维护安全。

（八）负责监管全区防空地下室和城市地下防护空间建设；负责监管人民防空工程建设和开发利用地下空间兼顾人民防空防护要求。

（九）负责区管市政工程、公共建筑项目的建设及维护管理；负责区管道路（农村道路、机耕路除外）及相应道路路灯设施的建设、统筹协调工作；负责主城区范围内排水等市政基础设施及市政配套设施的建设、统筹协调工作；负责全区燃气企业经营许可证核准、延期、变更、增补的审批。

（十）负责监管房屋和市政工程质量安全；指导房屋建筑及其附属设施和城市市政设施抗震设防工作。负责全区危险房屋的鉴定、提出处理意见和资料归档管理；负责全区在建建筑工地施工现场的安全检查监督和事故处理、文明施工及环境综合整治，协助区卫健委做好在建建筑工地计划生育工作，依法对全区建筑行业进行监督管理；指导建筑市场诚信体系建设。

（十一）负责全区住房和城乡建设、人民防空和民防等领域信息化建设和管理工作；负责开展住房和城乡建设、人民防空和民防等领域各类信息数据的统计、分析、通报、评估。

（十二）组织开展全区住房和城乡建设、人民防空和民防等领域的宣传教育培训工作。

（十三）按职责权限负责全区住房和城乡建设、人民防空和民防等领域的行政审批和管理服务事项；负责相关领域行政诉讼的应诉工作；调解处理有关住房和城乡建设方面的纠纷和群众举报、来信来访。

（十四）完成区委区政府和上级部门交办的其他工作任务1.2部门支出描述

三亚市天涯区住房和城乡建设局（包含下属单位）2024年部门决算报表反映，三亚市天涯区住房和城乡建设局部门2024年度年初结转结余0元，本年收入53200.75万元，本年总计收入53200.75万元，本年支出53200.75万元，其中：基本支出448.33万元（人员支出428.05万元、公用经费支出20.28万元），项目支出12617.42万元，年末累计结余0元。

1.3部门项目实施情况

根据三亚市天涯区住房和城乡建设局2024年度《可执行指标执行情况表》，可执行预算数78166.49万元，支出53365.82万元，占可执行预算数68.27%。

2.绩效评价概述

2.1绩效评价目的

通过对部门整体支出绩效评价，促进部门从整体上提升预算绩效管理工作水平，强化部门支持责任，规范资金管理行为，提高财政资金使用效益，保障部门更好地履行职责。

2.2绩效评价实施过程

根据海南省财政厅部门绩效评价方案的文件精神，撰写部门整体支出绩效自评报告，测算分析各项指标，汇总评分并形成评价报告。集中对各个评价指标逐一进行分析，以保证取数的准确性。根据取得的资料分别计算各评价指标所得分数，形成评价结果。

2.3绩效评价的局限性

受时间、专业知识和其他客观因素等限制，自评过程中获取信息资料、专业知识有限，本次绩效自评只能依据相关现有资料并结合应有的知识判断进行自评，可能存在自评结果不能完全反映部门的实际绩效水平。

3.部门绩效评价分析

从预算编制质量、预算执行管理、存量资金管理、三公经费管理、其他财政管理和加分项等六个一级指标进行综合考核与评价，评价得分采用100/+10（前五项为百分制，加分项为10分）。

3.1预算编制质量（各指标得分情况和绩效分析）（18分）

从三方面评价部门的预算编制质量，包括财政拨款收入预算执行差异率、年初预算到位率、项目储备率等3个二级指标，总分18分，其中财政拨款收入预算执行差异率占5分，年初预算到位率占5分，项目储备占8分。

3.1.1绩效得分

3.1.2得分说明

（一）财政拨款收入预算执行差异率（5分）

该指标反映部门财政拨款收入预算编制的准确性，分值5分。

评分标准：

财政拨款收入预算执行差异率=|（执行数-调整预算数）|/调整预算数*100%。

①差异率=0，得满分。

②差异率>0，得分=（100%-差异率）*本指标满分分值。

数据来源：

2024年财政拨款收入预算执行差异率指标基础数据表

绩效分析：根据三亚市天涯区住房和城乡建设局 2024年度《可执行指标执行情况表》批复数，本年度财政拨款收入执行数为78166.49万元，本年度调整预算数为82934.93万元，财政拨款收入预算执行差异率为5.75%，通过得分公式计算得分为4.71分，说明三亚市天涯区住房和城乡建设局预算编制水平较好，项目预算基本符合部门实际情况。

指标得分：该项标准分值5分，评价实得4.71分。

（二）年初预算到位率（5分）

该指标反映部门项目支出年初预算到位率，分值5分。

评分标准：

项目支出年初预算到位率=年初可执行指标金额（到项目到单位）/年初批复预算金额。

①到位率=100%，得满分。

②到位率≤70%，不得分。

③70%<到位率<100%，得分=本指标满分分值*（到位率-70%）/（100%-70%）。

数据来源：

2024年年初预算到位率指标基础数据表

绩效分析：项目支出年初预算到位率为100.00%，得满分，说明三亚市天涯区住房和城乡建设局部门项目支出年初预算到位情况良好。

指标得分：该项标准分值5分，评价实得5分。

（三）项目储备率（8分）

该指标反映部门新增项目储备情况，加强项目库建设，分值8分。

评分标准：

项目储备率=部门新增项目储备数/部门项目数。

①储备率≥50%，得满分。

②储备率=0，不得分。

③0<储备率<50%，得分=本指标满分分值*（储备率-0）/（50%-0），最高不超过8分。

绩效分析：2024年当年新增纳入财政项目库的项目个数为5，项目储备率为48.13%，该指标得3.85分，说明三亚市天涯区住房和城乡建设局需加强项目库建设。

指标得分：该项标准分值8分，评价实得3.85分。

3.2预算执行管理（各指标得分情况和绩效分析）（45分）

从三方面评价部门的预算执行管理情况，包括预算支出进度、项目调剂频率、项目预算调剂率等3个二级指标，总分45分，其中预算支出进度占20分，项目调剂频率占10分，项目预算调剂率占15分。

3.2.1绩效得分

3.2.2得分说明

（一）预算支出进度（20分）

该指标反映部门预算执行情况，分值20分。

评分标准：

预算支出进度=截至6月底支出进度/50%*6分+截至9月底支出进度/75%*7分+截至12月底支出进度/100%*7分。

预算执行按6、9、12月底支出进度考核，分别达到50%以上、75%以上、100%以上的，相应满分分别为6、7、7分。低于上述比例的，按支出进度占比得分。

数据来源：

2024年预算支出进度指标基础数据表

截至2023年6月底、9月底、12月底预算支出进度，具体情况如下：

2023年6月底：预算支出进度为18.17%，评价得分2.18分。

2023年9月底：预算支出进度为37.54%，评价得分3.5分。

2023年12月底：预算支出进度为68.31%，评价得分4.78分。

绩效分析：三亚市天涯区住房和城乡建设局2024年度预算支出进度指标得分10.46分，三个时间节点得分率较低，说明部门预算支出进度低。

指标得分：该项标准分值20分，评价实得10.46分。

（二）项目调剂频率（10分）

该指标反映部门项目调剂次数占比情况，分值10分。

评分标准：

项目调剂频率=项目调剂次数/年初可执行项目数。

①调剂频率=0，得满分。

②调剂频率>0，每增加100%（含）扣减1分，扣完为止。

数据来源：

2024年项目调剂频率指标基础数据表

绩效分析：项目调剂频率为91.89%，通过计算得分为7分，说明三亚市天涯区住房和城乡建设局预算项目调剂次数过多。

指标得分：该项标准分值10分，评价实得9分。

（三）项目预算调剂率（15分）

该指标反映部门项目预算调剂金额占比情况，分值15分。

评分标准：

项目预算调剂率=项目调剂金额/年初可执行指标金额（到项目到单位）。

①调剂率=0，得满分。

②调剂率>0%，每增加20%（含）扣减1分，扣完为止。

数据来源：

2024年项目预算调剂率指标基础数据表

绩效分析：计算得出项目预算调剂率为27.92%，得分为14分，说明三亚市天涯区住房和城乡建设局在编制预算项目支出时，对项目资金需求估算准确性不足。

指标得分：该项标准分值15分，评价实得14分。

3.3存量资金管理（各指标得分情况和绩效分析）（5分）

以存量资金规模二级指标评价部门存量资金管理情况，该指标占5分。

3.3.1绩效得分

3.3.2得分说明

（一）存量资金规模（5分）

该指标反映部门项目支出年终尚未执行完毕的部分占项目支出预算的比重，分值5分。

评分标准：

项目支出存量资金规模=年终未支出数/预算数。

①存量资金规模<0%，得满分。

②存量资金规模>0%，得分=（100%-项目支出存量资金规模）*本指标满分分值。

数据来源：

2024年存量资金规模指标基础数据表

绩效分析：存量资金规模为31.7%，得分为3.41分，说明三亚市天涯区住房和城乡建设局项目支出存量资金规模一般，资金效益需加强。

指标得分：该项标准分值5分，评价实得3.41分。

3.4三公经费管理（各指标得分情况和绩效分析）（10分）

从两方面评价部门的三公经费管控情况，包括三公经费预算控制、三公经费执行控制等2个二级指标，总分10分，其中三公经费预算控制占5分，三公经费执行控制占5分。

3.4.1绩效得分

3.4.2得分说明

（一）三公经费预算控制（5分）

该指标反映部门落实从严从紧控制“三公”经费预算及情况，分值5分。

评分标准：

三公经费预算变动率=（当年三公经费预算数-上年度三公经费预算数）/上年度三公经费预算数。

①变动率>0，不得分。

②变动率=0，得3分。

③-5%≤变动率<0，得4分；变动率<-5%，得5分。

数据来源：

2024年“三公”经费预算控制指标基础数据表

绩效分析：上年度“三公”经费预算数1.87万元，当年“三公”经费预算数均为0万元，得分为5分。

指标得分：该项标准分值5分，评价实得5分。

（二）三公经费执行控制（5分）

该指标反映部门落实从严从紧控制“三公”经费支出情况，分值5分。

评分标准：

1.“三公”经费执行数≤年初预算数，得满分。

2.“三公”经费执行数＞年初预算数，不得分。

数据来源：

2024年“三公”经费执行控制指标基础数据表

绩效分析：“三公”经费年初预算数为0.00万元，2024年执行数为0.00万元，不扣分，得分为5分，说明三亚市天涯区住房和城乡建设局能够从严从紧严格落实“三公”经费支出。

指标得分：该项标准分值5分，评价实得5分。

3.5其他财政管理（各指标得分情况和绩效分析）（22分）

从三方面评价部门的其他财政管理情况，包括预决算公开及时性、完整性、规范性，固定管理情况，预算绩效管理情况等3个二级指标，总分22分，其中预决算公开及时性、完整性、规范性占8分，固定管理情况占6分，预算绩效管理情况占8分。

3.5.1绩效得分

3.5.2得分说明

（一）预决算公开及时性、完整性、规范性（8分）

该指标反映部门是否按照政府信息公开有关规定公开相关预决算信息，用以反映和评价部门预决算管理的公开情况，分值8分。

评分标准：

部门预决算信息公开总体进展情况，包括预算公开指标、决算公开指标2项考核指标，分值分别为4分、4分。

①通过预决算信息公开的方式、时间、内容、完整性（各占分值的四分之一，符合相关规定的得分，不符合的不得分）等专项核查结果得出部门预算公开、决算公开得分。

②计算部门预决算信息公开得分。部门预决算信息公开得分即部门上述2项指标得分之和。

绩效分析：三亚市天涯区住房和城乡建设局部门预决算公开在规定时间、规定网站和规定内容完成，得分为8分，说明三亚市天涯区住房和城乡建设局部门预决算公开具有良好的及时性、完整性、规范性。

指标得分：该项标准分值8分，评价实得8分。

（二）固定管理情况（6分）

该指标反映部门资产是否使用合规、收入及时足额上缴等，用以反映和评价部门资产运行情况，分值6分。

评分标准：

根据资产账务管理是否合规、账实是否相符、资产有偿使用及处置收入是否及时足额上缴等综合评分。

三亚市天涯区住房和城乡建设局资产资产使用合规性，未发生资产有偿使用情况，资产管理有些混乱有些不能严格执行内部控制制度与财政相关规定

指标得分：该项标准分值6分，评价实得5分。

（三）预算绩效管理情况（8分）

该指标反映部门部门开展预算绩效管理工作的评价结果，用以反映部门对预算绩效管理工作的重视程度和取得的成效，分值8分。

评分标准：

①部门预算绩效管理工作评价结果：财政部门对预算绩效管理工作开展情况进行核查评价，包括项目和政策绩效目标管理（20分）、绩效执行监控（40分）、绩效自评等情况（40分），按百分制。

②以部门为单位进行综合计算，得出各部门绩效管理工作结果。

综合得分=（部门预算绩效管理工作评价结果/100）×该指标分值。

绩效分析：

部门预算绩效管理工作评价结果：财政部门具体组织三亚市天涯区2024年度本级预算执行和决算草案编制情况审计，未见三亚市天涯区住房和城乡建设局预算绩效管理工作开展情况存在问题，得20分；

绩效执行监控：根据《三亚市财政局转发海南省财政厅关于开展市县预算绩效管理工作的通知》，三亚市天涯区住房和城乡建设局2024年已填报绩效执行监控，得40分；

绩效自评等情况：三亚市天涯区住房和城乡建设局2024年对部门绩效自评及所有项目进行了绩效自评，得40分；

指标得分：该项标准分值8分，评价实得8分。

3.6加分项（各指标得分情况和绩效分析）（10分）

加分项主要评价争取上级资金、重点项目储备和直达资金支出进度等情况，总分10分，其中争取上级资金占5分，重点项目储备占2.5分，直达资金支出进度占2.5分。

3.6.1绩效得分

3.6.2得分说明

（一）争取上级资金（5分）

该指标反映新反映部门主动争取上级资金情况，分值5分。

评分标准：      

争取上级资金加分=[考核指标－Min（各考核指标)]／[Max(各考核指标)－Min(各考核指标)]×分值。

绩效分析：三亚市天涯区住房和城乡建设局没有争取上级资金，得分为0分。

指标得分：该项标准分值5分，评价实得0分。

（二）重点项目储备（2.5分）

该指标反映新增重点项目储备情况，分值2.5分。

评分标准：

新增加1个重点项目得0.5分，最高不超过2.5分。

绩效分析：三亚市天涯区住房和城乡建设局2024年度有重点项目储备，得分为2.5分。

指标得分：该项标准分值2.5分，评价实得2.5分。

（三）直达资金支出进度（2.5分）

该指标反映区直部门直达资金支出情况，分值2.5分。

评分标准：

直达资金支出进度=支出数/预算数。

①支出进度=100%，得满分。

②支出进度低于<90%，不得分。

③90%≤支出进度<100%，得分=（支出进度-90%）/（100%-90%）*2+0.5。

绩效分析：三亚市天涯区住房和城乡建设局直达资金的支出数率100%,得分2.5分。

指标得分：该项标准分值2.5分，评价实得2.5分。

4.需要说明事项

（1）为实现更为客观地考核评价部门整体支出绩效，综合考量全区各部门所处外部环境和其他不可控情况，评价时剔除了不可抗力或客观因素的影响。

（2）部分数据分别取自部门决算报表和预算管理一体化系统《可执行指标执行情况明细表》，因两个报表核算口径存在一定差异，可能影响各指标之间的逻辑关系。

5. 绩效评价结论

5.1 绩效评价得分

经评价，三亚市天涯区住房和城乡建设局2023年度部门支出绩效评价得分为86.01分，为“良”级。评价分值与评价等级如下：

5.2 存在绩效问题

（1）项目储备率满分8分，三亚市天涯区住房和城乡建设局得分3.85分，说明部门2024年较上年新增特定目标类和其他运转类项目较少。

（2）预算支出进度满分20分，三亚市天涯区住房和城乡建设局得分10.46分，说明部门支出率低。

（3）存量资金规模满分5分，三亚市天涯区住房和城乡建设局得分3.41分，说明部门支出率低存量资金规模大。

（4）固定管理情况满分6分，三亚市天涯区住房和城乡建设局得分5分，说明三亚市天涯区住房和城乡建设局固定管理方面不能严格执行内部控制制度与财政相关规定。

6.建议

（1）加强项目库建设，提高预算管理，优化部门履职。

三亚市天涯区住房和城乡建设局应加强项目库建设，提前做好项目储备，并对实施的项目加强监控与评价，完善项目全生命周期管理，确保项目顺利实施，进一步提高部门履职能力。

（2）加强项目支出进度，提高项目和政策实际完成率。应明确项目的实施情况、进展进度，跟踪掌握项目执行的质量情况，以保证项目和政策实际完成率以及项目和政策质量达标率能够同时达标

（3）加强固定资产管理和监督。

一是建立健全制度，加强内部控制。主要领导应明确资产管理的责任，增强固定资产的管理意识，明确责任人及职责范围，将资产管理责任落实到人；二是资产管理员应建立健全固定资产台账，完备实物信息资料。对固定资产定期进行清査盘点，真实反映固定资产的数量和增减变化情况，办公室资产管理定期开展资产清査，对于账实不符的、历史遗留问题的，厘清责任，解决问题，固定资产管理有序合规。

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