三亚市天涯区人民政府关于
2025年度区本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告
—2026年8月28日在区第三届人大常委会第47次会议上
三亚市天涯区人民代表大会常务委员会：
受区政府委托，我现就三亚市天涯区2025年度区本级预算执行和其他财政收支审计工作情况作报告，请予审议。
2025年，审计机关坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大及二十届历次全会精神，严格落实各级审计工作部署，紧扣区委、区政府中心工作与海南自贸港建设大局，立足经济监督定位，充分发挥审计在提升财政资金绩效、推动重大政策落实、维护人民群众利益、规范公共投资工程建设、促进权力规范运行等方面的重要保障作用。全年共开展审计项目9个，查处违规资金561.60万元，管理不规范资金49927.43万元，损失浪费资金151.30万元，促进增收节支103.54万元，推动建章立制5项，上报审计要情4份，线索移送7条，追责问责7人次，批评教育1人次。
审计结果表明，在区委、区政府的正确领导下，全区牢牢把握海南自由贸易港建设重大战略机遇，锚定高质量发展首要任务、服务构建新发展格局，统筹推进稳增长、惠民生、防风险、保运转各项工作，经济社会发展攻坚克难、稳中有进，全年财政收支运行总体平稳，财政支出结构持续优化，自贸港建设重点领域、民生保障和基层运转保障坚实有力，较好完成区人大常委会审议批准的年度预算目标。主要表现在：
一是聚力稳增长促开放，夯实自贸港建设财力保障。2025年全年地方一般公共预算收入16.59亿元，增速6.26%。紧扣自贸港封关运作部署，聚焦园区与重点企业发展强化保障。全年争取上级资金11.34亿元（不含化债资金）、同比增长39.66%，统筹配套建设投资17.44亿元，完成12宗地块出让，实现出让总价款79.24亿元，占全市出让金额43.63%，为自贸港建设积蓄坚实发展动能。
二是持续优化支出结构，兜牢民生与“三保”运行底线。2025年民生支出19.4亿元，占一般公共预算支出78.51%，教育、卫生健康、社会保障和就业投入足额到位，圆满完成区级十大为民办实事。严格落实“三保”工作要求，优先统筹财力保障“三保”支出，全年落实“三保”支出6.82亿元，牢牢守住基层运转和基本民生底线。
三是统筹资源培育新兴业态，抓实生态文明整改提升。持续加大财政投入，培育西岛文旅、天涯小镇、水蛟村庭院经济等新业态，推动区域产业结构转型升级；统筹安排财政资金1.31亿元，重点保障红塘湾临空商贸区项目整改工程、凤凰岛二期项目拆除工程等督察整改任务落地，持续夯实辖区绿色发展根基。
四是审计整改有序推进，整改成果转化治理成效逐步凸显。持续完善“全面整改、专项整改、重点督办”工作格局，更加注重源头治理和机制完善，深化各类监督贯通联动，积极运用“监督一张网”平台，持续推动整改成效转化为治理效能。2024年度审计工作报告反映的157个具体问题，截至2026年7月31日，已完成整改123个，正在整改34个（其中逾期23个），到期整改率84.25%。
一、区本级财政管理审计情况
重点审计了宏观政策落实、财政科学管理、财政资源统筹管理、专项债券监管等5方面情况。主要存在问题：一是政策落实不到位，组织财政收入不规范。区财政未能全面落实支持“两重”工作政策，造成已具备支付条件的超长期国债资金1004.31万元滞留财政；非税收入征管力度不足，未及时足额收缴非税收入295.46万元，影响当年政府收入的完整性。二是预算管理制度缺失，预算编制把关不严。未按要求建立预算评审制度，零基预算改革配套制度建设工作滞后；“三公”经费预算编制审核不到位，造成101.56万元财政资金闲置。三是国有资本经营预算管理不规范，部门收入统筹管理不到位。未按规定履行国有资本经营收益申报程序，也未及时更新完善国有资本收益收取管理办法；未及时收缴43.17万元应缴财政款；四是专项资金分配缺乏科学统筹，资金使用绩效不高。区住房城乡建设局项目推进不力，造成900万元专项转移支付资金未支出。五是专项债券监管不严，预算编制不细化。财政局专项债券资金监管不到位，梅村公司审核不严，导致超进度拨付专项债券资金，涉及金额8000万元；超范围申报及违规列支专项债资金121.68万元，挤占专项债资金0.58万元。
二、部门预算执行审计情况
重点审计了区政府办公室、区退役军人事务局2个部门预算执行情况。主要存在问题：一是部门预算编制不科学。区政府办公室“三公”经费预算编制与实际需求脱节，造成财政资金45.87万元闲置。二是预算执行不到位。区政府办公室公务用车油卡管理不规范，造成财政资金沉淀9.91万元；代收的居民水费7.34万元未及时上缴国库；三是政府采购执行不严。区政府办公室政府机关食堂委托经营服务项目，投标人涉嫌相互串通投标；区退役军人事务局1个项目投标人涉嫌串通投标；2份协议服务期限存在重叠，多计服务费2.55万元。四是国有资产管理机制不完善。公有住房分配制度不健全，租金过低等问题。五是项目绩效管理不规范。区政府办公室2个项目绩效管理混乱，目标设定“照搬照抄”；区退役军人事务局项目支出绩效年度目标自评内容过于简单。
三、专项审计调查情况
开展2个专项审计调查，重点审计了项目前期谋划、建设管理、经费使用效益、建后使用等方面情况。
（一）天涯区高标准农田建设项目管理专项审计调查，主要存在问题：一是项目统筹规划不精准，1个高标准农田建设项目选址不当，投入资金未能充分发挥效益；1个高标准农田项目未按规定征求意见，导致设计变更，增加财政支出6.96万元。二是项目建设管理不力，1个项目未按设计施工，少建一座废弃物收集房，且验收不实，多付工程款1.23万元。三是项目招投标监管不严。1个高标准农田项目中标单位涉嫌提前获取招标相关信息并谋划相关证明材料，骗取中标，且存在隐瞒经营业绩，涉嫌围标串标。四是建后管护机制不完善。8个高标准农田建设规划项目未及时划入永久基本农田严格管理，涉及面积1621.17亩；违规转包管护项目，擅自降低管护标准，压缩管护面积2173.9亩，截留财政资金共计25.62万元，管护责任落实不到位。五是建设目标存在偏差。桶井北片区项目与非耕地重叠194.57亩。
（二）天涯区政务信息化项目建设和资金管理使用情况专项审计调查，主要存在问题：一是信息化项目建设管理不规范，1个项目未按规定选用信息化工程方式实施，规避审批流程，至今无法验收和正常使用，且存在违法转包，涉及金额760.41万元；二是资金资产管理管控不严，1个项目拖欠企业账款61.4万元，运维合同支付条款约定不合理，固定资产闲置。三是信息化项目运行及网络数据安全存在短板。1个项目缺乏维护，低效运转等问题。
四、政府投资审计情况
开展了9个公共工程结算审核情况专项审计调查，重点审计了基本建设程序、工程管理情况、结算审核等方面，主要存在问题：一是项目决策机制不严谨。1个项目施工单位参与比选的三份报价文件部分内容完全一致，比选流于形式；二是基本建设程序不合规。7个项目未及时办理工程竣工验收及结算工作，1个项目施工图未经图审中心审查，便直接用于施工；三是工程竣工结算审核不严。8个项目中介机构竣工结算审核结果不实，造成项目结算造价虚高共计39.88万元；3个项目综合单价虚高，共造成财政资金浪费151.30万元等问题；四是项目实施管控机制不完善，3个项目监理单位未认真履行监理职责等问题。
五、涉嫌违纪违法问题线索移送情况
2025年7月以来，审计部门向纪检机关及公安机关移送违纪违法线索9条，涉及18人、涉案资金1083.73万元。移送事项集中3个方面：一是行政事业人员失职渎职，造成财政资金损失浪费；二是国有企业人员违反中央八项规定精神，违规接受管理服务对象宴请、收受礼品等问题；三是违反工程建设领域规定，主要包括围标串标、违法转包等。有关单位正依法依规对移送问题线索进行调查处理。
六、审计建议
（一）健全财政管理制度体系，提升财政资金使用绩效与风险防控能力。财政部门要压紧压实政策落实主体责任，强化超长期特别国债等重大财税政策的落地督导。加强专项债券资金全周期监管，规范项目申报和资金列支行为，确保专项债合规使用与风险可控，推动财政管理更加规范、高效、安全。
（二）健全单位内控管理体系，提升部门预算执行规范化水平。各预算单位切实扛起预算执行主体责任，紧扣年度履职任务科学编制部门预算，压实预算执行全过程管控。完善内部财务内控机制，结合项目实际科学设定绩效目标，提升财政资金使用效益。
（三）健全采购招投标监管体系，规范公共资源交易秩序。进一步压实政府采购和工程招投标主体监管责任，完善招标文件前置审查、开评标全过程监督，紧盯招投标关键风险点，严厉防范和纠治围标串标、违法转包、违规分包等违规行为。强化对招标代理机构履约监管，明确违约责任，常态化开展招投标领域风险排查，确保采购交易、招投标活动公开透明、合法合规。
（四）健全工程建设闭环管控，提升政府投资项目管理质效。完善政府投资项目前期谋划、施工监管、监理履职、竣工验收、竣工结算全链条管理制度。强化施工现场管理和监理履职监督，切实提升政府投资项目建设质效。
本报告反映的是区本级预算执行和其他财政支出情况审计发现的主要问题。对这些问题，审计机关依法征求了被审计单位意见，出具了审计（调查）报告、提出了整改要求；对涉嫌违纪违法问题线索，依纪依法移交有关部门进一步查处。对涉及体制机制制度方面的问题，上报区委、区政府审计要情、专报4份，促进有关部门优化、规范工作；有关部门和单位正在积极整改，审计机关将持续跟踪督促检查。区政府将按要求向区人大常委会报告全面整改情况。
主任、各位副主任、各位委员：
2026年是“十五五”规划的开局之年，也是海南全岛封关运作“元年”。审计机关将更加紧密团结在以习近平同志为核心的党中央周围，全面落实各级审计工作部署，聚焦天涯区“1+3+6”战略发展定位，紧扣封关运作中心任务与全区发展大局。立足审计监督主责主业，紧盯重大政策落实、财政运行安全、重点项目推进、民生保障落地、权力规范运行等关键环节，常态化开展精准审计监督，以高质量审计履职防范化解经济领域风险，为全区圆满完成“十五五”开局目标、加快建设自贸港国际开放门户枢纽提供坚强审计保障！
汇报完毕，请予审议。
琼公网安备 46020402000159号
