天涯区审计局

三亚市天涯区人民政府

关于2022年度区本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告

三亚市天涯区人民代表大会常务委员会：

我受区政府委托，报告2022年度天涯区本级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

一年来，共开展审计项目6个，查处违规资金1146.01万元，管理不规范资金33795.58万元，促进增收节支555.06万元，移送问题线索6件，上报审计要情、专报5份，推动建章立制5项。

一、区本级政府财政预算执行及财政决算草案审计情况

审计结果表明，2022年区本级政府预算执行及决算草案，比较真实完整的反映了全区的财政预算收支状况。发现的主要问题：

（一）预算编制方面存在的问题

预算编制申请审批程序不规范，本级预算草案的初步方案没有在本级人民代表大会会议举行的三十日前提交本级人民代表大会常务委员会进行初步审查；部分单位编制部门预算草案未经本部门党组审议；未在规定的时间内分配上级专项转移支付指标5525.76万元。

   （二）预算执行方面存在的问题

    22家单位35个预算项目执行率为0%，涉及金额1486.96万元；未按规定使用预备费，存在特急拨付程序不规范、分配后未完全使用及超范围使用等；未按实际统筹安排盘活存量资金，造成7597万元再次沉淀；市级上年结转资金未完成支出且未及时收回，涉及金额2211.52万元。

（三）财务收支方面存在的问题

非税收入111.94万元未按规定上缴；1家预算单位未将退回工程款及学位补助41.35万元上缴国库；1家预算单位超标准报销培训费1.19万元；1家卫生院未发放乡村医生生活补助9.04万元。

（四）国有资产管理方面存在的问题

1家预算单位未按规定办理资产调拨手续；3家预算单位部分基建项目未按规定结转固定资产及账务冲销。

    （五）乡村振兴管理及资金方面存在的问题

1个产业项目未按合同约定收回投资成本、收益，合计68.88万元；前期项目库储备工作形同虚设，4个项目施工时间早于批复入库时间；乡村振兴37个项目未及时完成资产确权和建立衔接资金项目资产管理台账。

二、国有企业审计情况

1家国有企业存在266.59万元非税收入未上缴并坐支100.35万元；未按规定编制合并财务报表；部分项目经营管理不善，导致投入资金入不敷出；电动车出租管理不善，造成国有资产收益流失；合同签订管理混乱，存在签订合同不规范，引用还未施行的法律条款、先签订合同后决策、法律顾问未真正履行合同，合同要素不齐全等问题。   

三、政府投资审计情况

（一）履行基本建设程序情况方面

2个项目未按规定实施政府采购程序；3个项目建设程序倒置，工程管理混乱，存在签订测绘合同书与测绘成果报告时间为同一天，开工时间早于财评时间4个月，施工时间早于发改部门批复立项时间4个月。

（二） 工程合同管理情况方面

3个项目对合同内容审核不严，导致签订的施工合同条款相互矛盾；3个项目未按规定约定防水保修期或施工工期等履行期限；1家预算单位未严格审核承包单位资质，违规发包预算编制业务给无资质单位。

（三）建设项目管理情况方面

4个项目未按设计要求施工；6个项目未及时办理工程结算或竣工验收；1个工程加固装修工程项目未编制专项施工方案进行专家论证，房屋的加固工程存在安全隐患；4个项目未按合同约定拨付预付款和进度款。

（四）资金拨付和使用情况方面

1个工程项目设计费签订金额超财政预算，结算审核设计费有误。

（五）投资控制情况方面

中介机构竣工结算审核结果不实，造成15个项目结算金额虚高，共计213.37万元；9个项目业主未核实确认工程量或工作内容，导致结算成果不准确，存在多计甚至多付项目工程款的风险。

四、审计移送的违纪违法问题线索情况

天涯区审计机关向天涯区纪律检查委员会移送问题线索6件。移送事项主要集中在：建设单位在政府投资项目管理上存在为履职尽责或履职不到位的情况。主要表现为项目出现部分未按图施工、设计费用与实际工作量不匹配、违规发包给无资质企业、项目考核弄虚作假造成多付财政资金等问题。

本报告反映的是此次天涯区本级预算执行和其他财政收支发现的主要问题。对这些问题，审计机关依法征求了被审计单位意见、出具审计报告、提出整改建议，相关责任单位正在积极整改，区审计机关将跟踪督促检查，按要求向区人大常委会及时报告全面整改情况。

主任、各位副主任、各位委员：

今年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，也是审计机关成立40周年。我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神，认真贯彻落实习近平总书记关于海南工作、审计工作的重要讲话和重要指示批示精神，在区委的坚强领导下，自觉接受人大监督，依法履职尽责，充分发挥审计在推进党的自我革命中的独特作用，为天涯新主城区高质量发展贡献审计力量。

三亚市天涯区人民政府关于

2022年度区本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告

三亚市天涯区人民代表大会常务委员会：

我受区政府委托，报告2022年度天涯区本级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

一年来，共开展审计项目6个，查处违规资金1146.01万元，管理不规范资金33795.58万元，促进增收节支555.06万元，移送问题线索6件，上报审计要情、专报5份，推动建章立制5项。

一、区本级政府财政预算执行及财政决算草案审计情况

审计结果表明，2022年区本级政府预算执行及决算草案，比较真实完整的反映了全区的财政预算收支状况。发现的主要问题：

（一）预算编制方面存在的问题

预算编制申请审批程序不规范，本级预算草案的初步方案没有在本级人民代表大会会议举行的三十日前提交本级人民代表大会常务委员会进行初步审查；部分单位编制部门预算草案未经本部门党组审议；未在规定的时间内分配上级专项转移支付指标5525.76万元。

   （二）预算执行方面存在的问题

    22家单位35个预算项目执行率为0%，涉及金额1486.96万元；未按规定使用预备费，存在特急拨付程序不规范、分配后未完全使用及超范围使用等；未按实际统筹安排盘活存量资金，造成7597万元再次沉淀；市级上年结转资金未完成支出且未及时收回，涉及金额2211.52万元。

（三）财务收支方面存在的问题

非税收入111.94万元未按规定上缴；1家预算单位未将退回工程款及学位补助41.35万元上缴国库；1家预算单位超标准报销培训费1.19万元；1家卫生院未发放乡村医生生活补助9.04万元。

（四）国有资产管理方面存在的问题

1家预算单位未按规定办理资产调拨手续；3家预算单位部分基建项目未按规定结转固定资产及账务冲销。

    （五）乡村振兴管理及资金方面存在的问题

1个产业项目未按合同约定收回投资成本、收益，合计68.88万元；前期项目库储备工作形同虚设，4个项目施工时间早于批复入库时间；乡村振兴37个项目未及时完成资产确权和建立衔接资金项目资产管理台账。

二、国有企业审计情况

1家国有企业存在266.59万元非税收入未上缴并坐支100.35万元；未按规定编制合并财务报表；部分项目经营管理不善，导致投入资金入不敷出；电动车出租管理不善，造成国有资产收益流失；合同签订管理混乱，存在签订合同不规范，引用还未施行的法律条款、先签订合同后决策、法律顾问未真正履行合同，合同要素不齐全等问题。   

三、政府投资审计情况

（一）履行基本建设程序情况方面

2个项目未按规定实施政府采购程序；3个项目建设程序倒置，工程管理混乱，存在签订测绘合同书与测绘成果报告时间为同一天，开工时间早于财评时间4个月，施工时间早于发改部门批复立项时间4个月。

（二） 工程合同管理情况方面

3个项目对合同内容审核不严，导致签订的施工合同条款相互矛盾；3个项目未按规定约定防水保修期或施工工期等履行期限；1家预算单位未严格审核承包单位资质，违规发包预算编制业务给无资质单位。

（三）建设项目管理情况方面

4个项目未按设计要求施工；6个项目未及时办理工程结算或竣工验收；1个工程加固装修工程项目未编制专项施工方案进行专家论证，房屋的加固工程存在安全隐患；4个项目未按合同约定拨付预付款和进度款。

（四）资金拨付和使用情况方面

1个工程项目设计费签订金额超财政预算，结算审核设计费有误。

（五）投资控制情况方面

中介机构竣工结算审核结果不实，造成15个项目结算金额虚高，共计213.37万元；9个项目业主未核实确认工程量或工作内容，导致结算成果不准确，存在多计甚至多付项目工程款的风险。

四、审计移送的违纪违法问题线索情况

天涯区审计机关向天涯区纪律检查委员会移送问题线索6件。移送事项主要集中在：建设单位在政府投资项目管理上存在为履职尽责或履职不到位的情况。主要表现为项目出现部分未按图施工、设计费用与实际工作量不匹配、违规发包给无资质企业、项目考核弄虚作假造成多付财政资金等问题。

本报告反映的是此次天涯区本级预算执行和其他财政收支发现的主要问题。对这些问题，审计机关依法征求了被审计单位意见、出具审计报告、提出整改建议，相关责任单位正在积极整改，区审计机关将跟踪督促检查，按要求向区人大常委会及时报告全面整改情况。

主任、各位副主任、各位委员：

今年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，也是审计机关成立40周年。我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神，认真贯彻落实习近平总书记关于海南工作、审计工作的重要讲话和重要指示批示精神，在区委的坚强领导下，自觉接受人大监督，依法履职尽责，充分发挥审计在推进党的自我革命中的独特作用，为天涯新主城区高质量发展贡献审计力量。